RRSP 102 – 手把手教你买第一份RRSP: 如何计算RRSP可用供款空间？ 

摘要：

• RRSP的供款空间是你能向其供款的最大金额。所以你需要了解你的RRSP供款空间，避免超额供款带来的罚金。
• RRSP并非投资产品，而是一个账户，理财产品的选择完全由你决定。在政府规定的范围内，你可以考虑构建多元化的投资组合。
• 退税是政府返还预扣税款的过程。你可以考虑将退税再次存入RRSP账户，为未来的供款提前做好准备。

在 RRSP 101 我们了解到 RRSP 最大的优点是延迟交税功能。延迟交税意味着你可以对RRSP账户的供款和账户内的投资增长免税。当你在未来从RRSP账户取款时，这笔取款将被视为当年的收入，并按照当年的税率交税。如果你供款时的税率高于取款时的税率，RRSP就可以帮你省税了。由于RRSP是一个政府的注册账户，开户程序会比开设一个普通账户较为复杂。不过只要按照以下步骤操作，开设一个退休储蓄账户也将变得不再困难。

第一步： 确认你的RRSP可用供款空间  (Available Contribution Room)

RRSP的供款空间是你能向其供款的最大金额。毕竟RRSP是政府的税收优惠计划，他们可不希望你无限量的狂购。毕竟，买的多了，意味着政府的税收收入会变少。因此，几乎所有政府的税收优惠计划都有个限额，超过这个限额，政府就有可能对多出的部分收取罚金。所以，知道你有多少RRSP供款的空间是非常重要的。

但是好消息是，如果你不小心超出了供款限额，只要超出的金额不到$2,000，你是不会被罚的。但是一旦超过$2,000，加拿大税务局（CRA）可是会对超额供款部分每月向你征收1%的罚金哦。

我们可以通过以下公式计算出供款空间：

1. 你上一年度纳税申报表中报告的赚取收入(Earned Income)乘以18%，但2023年不超过$30,780，2024年不超过$31,560。
2. 加上过去没有使用的额度 (Carry forward from previous years)
3. 加上或减去任何养老金调整，过去的服务养老金调整或养老金调整逆转 （Any pension adjustments, past service pension adjustments or pension adjustment reversals）

由于这个公式相当复杂，我们建议你别自己算了。你只需要看一下最新的《税务评估报告》（Notice of Assessment）就能查到这个数。或者你还可以打电话给税务局CRA 1-800-959-8281或登录CRA我的帐户查看。以2019年为例，下图红色框框的部分就是你可用供款空间。

图表 1: RRSP 供款额度

第二步： 选择合适的理财产品

很多人误以为RRSP是一种投资产品，所以直接买就可以了。其实这是个误区。RRSP只是一个账户。在政府的规定范围内，账户里放什么资产完全由你自己决定。你可以放现金、股票、基金，甚至是金条。在RRSP 104中，我将详细比较各种投资资产的优缺点，助你做出英明的选择。

一个良好的投资组合能够帮你在承受范围内，追求更高的回报。如果你对投资不熟悉，那么请找一位财务顾问来帮助你管理资产可能会是更明智的选择。他们能够根据你的实际需求和风险承受能力，设计出最适合你的投资组合。通常来说，这比你自己来管理资产更为高效。

第三步： 确认RRSP收据是否正确

在你成功为RRSP账户供款后，你会收到一份金融机构寄给你的收据。你可以将其交给你的会计，以便他们帮你报税。如果你发现收据有错误，应该立即通知收据的发行机构，及时进行更正。特别要注意收据上的供款日期。如果显示你的供款是在年初的前60天内完成的，这个收据就可以用来抵扣上一年度的税款。例如，只有当你的收据显示供款是在2024年2月29日之前完成的，它才能用于减免2023年度的税款。否则，这个收据只能等到2024年使用。

温馨提示：在RRSP101有提到，你可以在年末后的60天内为上一年度的RRSP供款。若遇到周末，截至日期将顺延至下一个工作日。由于2024年是闰年，所以截至日期是2024年2月29日，而不是2024年3月1日。

策划技巧：如何聪明地使用退税？

如果你购买了RRSP，很可能会得到退税。许多人以为退税就是政府发的红包，收到就迫不及待地花掉。但这是大错特错。实际上，在你领取工资时，政府就会提前扣除一部分作为预扣税款。退税只是让政府多扣的那部分钱回到你手中而已。这可不是一笔天上掉下来的意外之财。在获得退税后，如果你的RRSP供款空间还足够，不妨考虑将其再次存入RRSP账户，作为明年的供款。这样，当明年的RRSP季节到来时，你就不用四处筹钱购买RRSP而发愁了。

在正确了解了RRSP的供款空间、理财产品选择以及正确处理退税之后，我们可以更加明智地规划财务，为未来的退休生活奠定坚实基础。通过合理的资产配置和善用退税，我们能够最大化RRSP的优势，实现更好的财务增值。在RRSP 103中，我将深入探讨如何在这个限额范围内选择最合适的供款额，以获取最大的收益。

查看所有RRSP文章，请访问 RRSP 注册退休储蓄计划 购买指南。

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最后更新：2024年1月24日
发布日期：2019年2月5日

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