RRSP 101 – 什么是 RRSP 注册退休储蓄计划？

摘要：

• RRSP（注册退休储蓄计划）是加拿大政府提供的税务优惠计划，通过延迟缴税，帮助人们为退休提前做好准备。
• 购买RRSP能在供款年度省下税款，尤其适用于供款时税率较高、取款时税率较低的情况，最理想时甚至可以使取款免税。
• RRSP不仅仅有税收优惠，还能帮助降低个人收入，满足其他政府福利的收入要求，为投资者提供多重利益。

随着RRSP季节的来临，不少小伙伴们又开始陷入选择困难，犹豫不决的状态。我时常被问到：

“是不是应该买RRSP？”
“如果买，买多少比较划算？”
“TFSA是不是比RRSP更香？是不是两者都应该入手？”
“股票现在已经飙到近期高点，如果我全仓入市，万一3月2日大跌怎么办？”
“反之，如果我现在全仓持有现金，结果股市接下来一段时间不仅不跌，反而大涨，怎么办？”
“所以，到底要不要买啊？”

…

根据CIBC的调查显示，有51%的年轻人（18 – 34岁之间）没有开设RRSP账户。即便是接近退休年龄（55岁以上），还有33%的加拿大人尚未开设此账户。^（1）

据我所知，很多人没有开设RRSP的原因并不是因为他们不需要这个计划，而是因为他们对这个计划了解不够，甚至存在一些误解和偏见。为了帮助大家最大限度地利用政府提供的税务优惠，我将在接下来的一系列文章中深入浅出地介绍这个计划。首先，让我们了解一下什么是RRSP？

什么是 RRSP 注册退休储蓄计划?

RRSP的全称是Registered Retirement Savings Plan（注册退休储蓄计划）。它是一项由政府提供的税务优惠计划，目的是鼓励加拿大人提前为退休做好准备。RRSP的好处有很多，其中最为显著的是实现了延迟缴税（Tax Deferral）的效果。延迟缴税意味着你可以使用RRSP的供款申请税收抵免，同时RRSP账户内的投资增长也是免税的。然而，当您从RRSP账户中提取资金时，所提取的金额将被视为提款年度的收入，从而缴纳相应的税款。

举个例子，假设你是安大略省的居民，按照最高边际税率（53.53%）计税 – 你每多赚$1，就要交$0.5353的税。看到政府赚得比你赚的还多，是不是感觉相当肉疼？如果你想要巧妙地减少税务负担，最简单的方法之一就是通过购买RRSP来实现。比如，你为RRSP供款了 $1,000，那么在供款年度，那这$1,000的收入在供款年度不需要交税给政府，相当于省下了 $535.30 的税款。

当然，天下没有免费的午餐。你在供款时没交的税款，在取款时需要偿还。但对于大多数人来说，由于在赚钱时税率相对较高，而退休后税率相对较低，我们可以通过 RRSP 这个账户，在存取款时间上打一个巧妙的时间差，从而降低所需缴纳的税款金额。在最理想的情况下，如果年收入(包括RRSP取款在内)低于基本个人免税额（Basic Personal Amount），那么取出来的钱可能完全不用交税。这也是理论上RRSP为你省下的最大税款金额。

因此，RRSP能为你省多少税取决于供款当年和取款当年的个人税率。当你供款时的税率远高于取款时，你通过RRSP账户能够省下的税款就越多。当供款时的税率等于取款时，购买RRSP并不能为你省税。这时你不如将RRSP额度保留，等到未来收入较高时再使用。当供款时的税率低于取款时，购买RRSP反而会增加你的税款。这时最好不要购买RRSP。

如果你想查看安大略2020年个人所得税表，可以访问2024年RRSP指南。

图表一：RRSP与非注册账户的比较

需要注意的是，上述例子仅从税率角度比较了RRSP的优势。除此之外，购买RRSP还有其他许多好处。例如，它可以帮助我们降低收入，以满足其他政府福利对收入的要求。加拿大的许多福利都有收入限制。当你的收入超过最高限额时，你将无法申请这些福利。此时，如果你有足够的资金和RRSP的供款空间，通过购买RRSP可以降低收入，以满足福利的申请要求。所以，购买RRSP不仅能够帮你省税，还能够帮你获得更多的福利。

RRSP 供款截止日是哪天？

你可以在年末后的60天内为上一年度的RRSP供款。若遇到周末，截至日期将顺延至下一个工作日。由于2024年是闰年，所以截至日期是2024年2月29日，而不是2024年3月1日。

2024 年 2 月 29 日是为 2023 年度 RRSP 供款的截止日期。

理财策略：尽早供款

购买RRSP越早越好，这样你的投资有更多的时间增值，从而获得更高的回报。只要你有供款空间，随时都可以购买RRSP，而不必等到RRSP季节。这样你的投资比其他投资者的增值多了一年。

相信现在大家对RRSP有了更深入的了解。在下一篇文章中，我将教您如何计算RRSP可用供款空间以及如何开设账户 。

查看所有RRSP文章，请访问 RRSP 注册退休储蓄计划 购买指南。

参考文献：

1 https://www.newswire.ca/news-releases/are-rrsps-still-the-way-to-go-many-canadians-arent-sure-and-dont-seek-advice-cibc-poll-671047013.html

最后更新：2024年1月21日
发布日期：2019年1月220日

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