RRSP 301: 巧妙规划RRSP提款策略

21 2 月, 2024
Allan Jiang

摘要：

选择合适的RRSP提取方法，最大程度地减少税收负担。
RRIF和终身年金是RRSP到期后的两种灵活的提取方式，可根据个人情况选择。
利用RRSP购房者计划和终身学习计划，可以实现在特定情况下免税提取资金。

RRSP（注册退休储蓄计划）是一项卓越的税收优惠计划，为个人退休提供了良好的准备。然而，在享受这些税收优惠时，提取RRSP资金时需要注意一些关键因素。本博客将深入探讨提取RRSP资金的方法，以及相应的税收影响和策略。

我什么时候可以提取RRSP资金？

只要您的RRSP没有被锁定（Locked-in），您可以在年满71岁当年的最后一天之前随时提取该账户的资金。在您年满71岁当年的最后一天时，RRSP就会到期。这时，您必须关闭您的 RRSP 账户，

预扣税（Withhold Tax）

我们都知道当您为 RRSP 供款时，您的供款以及RRSP账户内的投资增长都是免税的。但是当您从RRSP账户中提取资金时，所提取的金额将被视为当年的收入，从而需要缴纳相应的税款。CRA为了确保收到税款，当您从RRSP账户中提取资金时，您的金融机构将预留一部分资金，作为预扣税转交给CRA。在报税时，CRA将根据您全年收入的情况进行多退少补。预扣税款的比例将根据提取金额和居住省份而异。如果您目前是安大略的居民，您的预扣税率将如下：

如果提取金额不超过$5,000，预付税率为10%。
如果提取金额在$5,000和$15,000之间，预付税率为20%。
如果提取金额超过$15,000，预付税率为30%。

配偶RRSP提取

如果您的RRSP是配偶RRSP，您需要注意3年的“归属原则”，以避免短期内提取导致额外的税收责任。如果您想了解更多关于该规定的信息，请访问《RRSP 202 – 如何用配偶RRSP省税?》。

RRSP到期时提取方法

由于许多人的RRSP在71岁时仍有高额余额，选择一次性提取可能导致提款时的税率超过当年最高边际税率，也就很有可能导致提款时的税率高于供款时的税率。为了避免这种情况，您可以选择以下两种RRSP的提取方法：

1. 将RRSP转换为RRIF 注册退休收入基金 (Registered Retirement Income Fund)

如果您在到期前将RRSP转换为RRIF，您无需为转换金额支付预扣税款。当您从RRIF账户提取资金时，提取金额将被计入您当年的收入，从而需要缴税。需要注意的是，RRIF有每年的最低提款要求，即使您不想提取，每年也必须从RRIF账户中提取一定的资金。如果RRIF的回报率低于提款率，最终可能会提取完所有RRIF余额。

2. 购买终身年金（Life Annuity）

如果您希望为退休收入提供终身保障，可以将RRSP账户的余额用于购买终身年金。选择这种方法时，购买年金的提取金额无需预扣税款。当您开始收到年金付款时，每年的付款将计入您当年的收入，需要缴税。

在RRSP到期之前的其他提取方法

除了上述的提取方法，如果您有学习或购房的需求，您还可以通过以下计划从自己的RRSP中“借”出资金。只要您在规定的期限内将这笔款项还入您的RRSP账户，该笔提取将免税。

1. RRSP 终身学习计划 Lifelong Learning Plan （LLP）

如果您计划进行专上进修或培训，RRSP的终身学习计划可能对您有帮助。RRSP LLP允许您从RRSP中提取金额，用于支付您、您的配偶或同居伴侣的全日制培训或教育费用。只要您每年都符合LLP条件，您就可以从RRSP中提取金额，直到您首次提取LLP当年后的第四个日历年的1月。每个日历年提取的金额不得超过$10,000，总计不得超过$20,000，用于支付和资格的教育费用。您有10年的还款期来偿还这个计划的借款。只要您按照政府规定的时间表将借款还回RRSP账户，该笔提取将免税。