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小企业家退休规划 – 企业策略

在规划退休时,每位小企业家都会面临各种各样的挑战。例如没有稳定的收入,又或者没有公司赞助的退休储蓄计划。所以想要过上舒适的退休生活,小企业家需要尽可能的及早规划,这样才不会造成最后无法退休的窘境。在这篇文章,我将介绍如何最有效的利用企业为退休做准备。

退休规划 – 个人策略

作为一位小企业家,自己的企业通常没有公司退休储蓄计划。如果要为退休做准备,传统的做法是从公司里取钱出来,投资RRSP、TFSA或者非注册账户,等到退休以后取出来用。虽然这个策略非常容易实施,但也存在以下一些缺点:

  1. 投资TFSA:虽然从TFSA 账户取款可以不交税,但从公司取出为TFSA的供款,需要按照正常收入缴税。
  2. 投资RRSP:虽然RRSP的供款在当年不交税,但是从RRSP账户取钱时,取款将会被算成取款当年的收入缴纳个人所得税。如果退休收入过高,RRSP取款还有可能会影响到老人金(OAS)福利。
  3. 投资非注册账户:利用非注册账户储蓄没有任何税务优势。不但从公司的取款需要缴税,而且每年已实现的投资收益也需要缴税。

退休规划 – 企业策略

小企业家除了可以用个人账户投资,他们还可以考虑用企业账户投资。当然,如果用企业投资购买股票或定期存款,会有被动投资收入的问题。但是,如果用企业投资人寿保险,则不会有这个烦恼。用企业投资人寿保险的最大优势是可以利用到企业的CDA账户。CDA账户好比是企业的免税账户,从CDA账户发给加拿大股东的收益是不需要缴纳个人所得税的。

在小企业家过世的时候,部分或全部的人寿保险福利金将会以免税的形式,先进入到公司的CDA账户,然后再发放给股东。由于这时小企业家的公司股份很有可能已经转给其继承人,例如遗产或家庭成员,所以他的继承人在继承遗产时,可以获得部分或全部免税。

不过在此之前,如果小企业家需要现金维持退休生活,他的公司既可以从保单直接提取现金,也可以将保单作为抵押,从银行贷款出来使用。

综上所述,通过企业购买人寿保险为退休做储蓄拥有以下优点:

  1. 企业免税账户 (CDA):在小企业家过世时,他的部分或全部保险金可以通过公司CDA账户免税发放给股东。
  2. 灵活方便:当小企业家需要现金的时候,他的公司可以随时从保单取出或从银行借出。如果不需要,他的保单可以继续增长。
  3. 无被动收入:用企业投资人寿保险不会有被动投资收入的问题,因此不会影响到小企业的减税额度(Small Business Deduction )

为了更好展现这个策略的优势,请看以下这个案例:

企业保险退休计划案例 *

假设王先生是一位私营公司的主要股东。虽然他的公司每年都有不少盈余,但没有公司赞助的退休储蓄计划。 这时他希望未雨绸缪,为自己退休做准备。王先生计划每年投资 $26,975, 总共投资20年为退休做准备。

现在他有2个投资选项:

  1. 用企业购买每年收益2%的定期存款GIC
  2. 用企业购买1百万的永久分红人寿保险

假设王先生:

  1. 年龄35岁
  2. 企业投资税率 50%
  3. 分红税率 40%

哪个方案更好呢?

通过计算得出,20年他一共投资了 54万。假设王先生活到了85岁,在他过世的时候,如果他全部钱都投在定期存款GIC上面,他的GIC最终价值达到97万。但是,他的继承人税后只能够拿到58万,其余的39万用来交税。

如果他将该笔资金投在分红保险上,他的保险福利金将达到430万,他的继承人可以免税拿到全部资产。

所以相比之下,用企业投资比以个人投资税后收益足足多了7倍多。以下是策略的详细比较:

Insurance Investment Cash Value Sample

Insurance Cash Value

如果王先生想在退休时取钱用,他的公司可以:

1. 将公司保单抵押给银行,现金出来使用

上图灰色部分是保单的现金价值部分。随着投资的增长,现金值也不断增加。如果有需要,公司可以将保单作为资产抵押,向银行申请一个信贷额度 Line of Credit。在额度范围内,公司可以随时支取现金出来使用。通常银行可以借出80% – 90%的现金价值给客户使用。

  • 当王先生65岁的时候,他的保单现金价值可以达到126万,他的公司可以从银行最多借出113万出来使用。
  • 当王先生85岁的时候,他保单的现金价值可以将近360万,他的公司可以从银行最多借出324万出来使用。

通过这个退休策略,王先生从65岁开始,他的公司每年可以从保单借出10万用。当然,如果有需要,他的公司也可以一次性把大部分的现金值借出来使用。

2. 直接支取保单分红或现金

如果王先生不希望从银行借钱,他的公司也可以直接支取保单分红或现金使用,但这么做通常不是最佳选择。因为通过银行贷款,通常不会涉及到太多税务问题,而且保单价值增长不会受到贷款影响。一旦从保单直接支取了现金,那保单的增长将会放缓。从上图可以看出,保单后期增长速度是非常快的,保单价值每年的增长很有可能超过银行贷款所需支付的利息。所以哪种取款方式更好,需要在取款时比较得出。

结论

作为一个小企业家或者专业人士,常常会面临各种各样的挑战。事物都具有两面性。挑战往往会伴随着机遇。拥有一个企业,虽然收入不稳定,但让您得到了一个非常有用的理财工具。如果运用得当,它将极大的帮助您尽早的实现人生目标。如果你需要理财顾问帮你评估公司持有的人寿保险是否能在您公司的运营中发挥有益作用,请和我联系

最后更新:2021年3月14日
发布日期:2019年7月16日

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