用公司够买人寿保险有哪些好处？

您作为一个优秀的企业家，经过多年努力，让自己公司的盈余不断增长，债务也不断减少。此时此刻，你可能正在考虑如何更好的利用公司资金进行投资 – 在获得更高回报的同时，将资产更为有效的传承下去。这时，用公司投资永久人寿保险的策略也许能够帮到您。这个策略有以下非常多的好处：

1. 获取更高的投资回报

相对于用公司资金投资定期存款或者其他理财产品，投资保险可以获得更高而且稳定的收益。首先，股东可以立即获得投保额几倍甚至几十倍的保障。其次，保单的投资收益可以享受极大的税务优惠。在满足一定条件下，投资收益可以部分甚至全部免税。为了更好解释这个策略，请看以下案例：

王先生是一位小企业家，他的公司每年都可以创造不少利润。但他目前并不需要从公司支取过多的利润来维持现有的生活。 他最大的愿望是能够将这笔财富更为有效的传承给子女。

现在有2个投资选项：

1. 购买1百万的永久分红人寿保险
2. 购买每年收益2%的GIC

假设王先生：

1. 年龄35岁
2. 计划每年投资 $18,755
3. 企业投资税率 50%
4. 他的分红税率40%

哪个选项更好呢？让我们比较一下：

从上图可以看出，投资保险的收益远大于定期存款。而且随着投资时间的不断增长，投资保险与投资定期存款的差距越来越大。起初，两者就有一百万左右的差距。当王先生85岁的时候，两者差距可以高达三百万。

所以保险的用途不仅仅是为了提供保障，而且能够使公司的资产快速增长，从而达到利益最大化。

2. 用公司资金购买保险更为 “便宜”

相对于用个人名义买保险，公司购买人寿保险会更为”便宜”。当您购买人寿保险，在个人与公司所有权之间进行选择时，通常需要考虑许多因素。这里所说的”便宜”不是价格上的便宜，而是税务上的优势。如果用公司的税后盈余直接支付保费，而不是用分红或工资支付，小企业家通常可以获得更大保额。因为无论是通过分红或者工资的形式支取公司的盈余，股东都要支付相应的个人所得税，所以保险的购买能力将大大降低。

我们做一个最简单的比较，还是以王先生为例。假设王先生每年可以从公司拿出 $18,755 购买人寿保险，如果用公司的资金直接购买公司持有的保单，那么他可以购买到一百万的永久人寿分红保险。如果王先生将公司的资金以工资的形式发给个人，然后再购买保险，那他可能只能买到 $45.5 万的保险。 因为假设王先生按最高边际税率53.53%交个人所得税，交完税以后，他$18,755税前收入只剩下$8,175。理所当然，用$8,175购买的保额将远低于用$18,755购买的保额。

3. 投资保险不会影响到小企业减税额度 (CCPC Small Business Deduction) (SBD)

2018年，加拿大联邦政府颁布了新的税法，对于被动投资收入 (Passive Investment Income) 超过5万的公司，按照新的规定，他们有可能需要支付更多的税。被动投资收入是指公司收到的某些利息，资本收益，租金，特许权使用费或分红。一旦被动投资收入超过5万，公司的SBD将开始递减。当该收入超过15万时，SBD将会变成$0。这时，他们的积极营业收入将不再享受SBD优惠税率。

与传统投资相比，投资永久人寿保险的收益并不会被算成被动投资收入，所以它不会影响到小企业SBD的额度，从而让小企业的积极收入可以继续享受优惠税率。

想要了解被动收入对小企业家的影响，请查看： 如何避免为被动投资收入付更多的税？

当然，每个事物都有两面性，用企业购买保险也有他不足的地方。 主要包括:

1. 公司拥有的人寿保险失去债权人保护

个人持有的人寿保险可以获得债权人保护，而公司拥有的保险却不能够享受该保护。在资不抵债时，公司持有的人寿保单是可以被债权人追讨的。但是，小企业家通常可以通过设立控股公司来避免这个问题。用控股公司购买人寿保险可以在一定程度上避免受到营运公司的债权人追讨。由于实施这些策略通常需要专业人士的帮助，这也会产生以下一些费用。

2. 请会计和律师等专业人士的费用

用公司购买人寿保险往往会寻求税务、法律以及其他专业人士的帮助，这通常会产生额外的费用。如果保额太小的话，请专业人士的费用可能过于昂贵。这时购买个人持有的保险也许更为合算。

结论

用企业购买人寿保险有利也有弊。其最大的优点是税务上的优势，最大的缺点是债权人保护上的不利。但是总的来说，用企业购买人寿保险，通常利远大于弊。您的理财顾问，会计师和律师可以一起帮你评估公司持有的人寿保险是否能在您公司的运营中发挥有益作用，从而帮你做出更明智的选择。

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最后更新：2021年4月4日
发布日期：2019年7月08日

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