RRSP 303: 首次购房者的工具箱：RRSP 购房者计划 HBP

摘要：

1. RRSP购房者计划（HBP）是加拿大政府提供的税务计划，允许首次置业者从其RRSP中提取最多$35,000用于购房。
2. 要符合HBP的资格，个人和其配偶或伴侣在过去四年内不能拥有房产。
3. HBP提供免税的机会，但需要在规定的还款期内将提取的金额偿还到RRSP账户。如果未能按时偿还，差额将被视为当年的RRSP收入。

什么是RRSP购房者计划（Home Buyers’ Plan, HBP）？

RRSP购房者计划（Home Buyers’ Plan, HBP）是加拿大政府提供的一项税务计划，旨在帮助首次置业者实现购房梦想。该计划允许合格个人从其RRSP（注册退休储蓄计划）中提取一定金额用于购买房产，而这笔提款在一定条件下可以免税。在本文中，我们将深入介绍HBP的资格要求、提款限额、还款期限以及使用该计划的一些提示，以确保您了解该计划的各个方面。

谁有资格使用HBP计划？

如果您希望使用HBP，您必须满足首次置业者的定义。按照加拿大税务局的规定，您和您的配偶或伴侣在过去四年内没有拥有过房产。这四年的计算是从您提取RRSP资金购置房产的前，第四年的1月1日开始，到您提取资金之前31天结束。举个例子，如果您在2022年7月31日提取资金购房，这四年期间为2018年1月1日至2022年6月30日。

提款限额和免税条件

RRSP HBP允许您从RRSP中提取最多$35,000，用于购买合格的房产。如果您能够在规定的还款期内将这笔款项偿还到您的RRSP账户，那么该笔提款将会免税。如果您与您的配偶或伴侣一起购房，两人加在一起最多可以提取$70,000。

策略：

如果您同时能够满足首次购房储蓄账户（First Home Savings Account，FHSA）的使用条件，HBP 与 FHSA 是可以同时使用的。这意味着，即使您的FHSA没有产生投资回报，您依然可以合并使用最多75,000加元用于购买合格的房产（这包括40,000加元的FHSA资金以及35,000加元的RRSP HBP资金）。如果您与您的配偶合并考虑，两人甚至可以共同使用最多150,000加元。

HBP的还款限期

您有长达15年的时间向您的RRSP偿还从RRSP HBP提取的金额。您的还款期从您首次从RRSP中提取HBP资金的第二年开始。举例来说，如果您在2023年提取资金，您的第一年还款将在2025年开始。

策略：

如果你不急于在年底提取购房所需的资金，你可以考虑等到来年初再进行提款，从而将还款期限推迟一年。

如果您无法按时偿还 HBP 会怎样？

如果您在一年内支付的金额低于要求，差额将被视为那一年的RRSP收入。您需要申报该收入并缴纳相应的税款。当然，如果您在一年内支付的金额高于要求，您以后几年的剩余HBP余额将减少。

总而言之，RRSP购房者计划（HBP）为首次置业者提供了一个有利的税务机会，帮助他们更轻松地购房。然而，作为任何税务计划一样，了解HBP的规则、资格标准和还款要求至关重要。在使用HBP购房之前，强烈建议咨询税务专业人员，以确保您做出明智的决策并遵守该计划的规定。

有关该计划的详细信息，请访问加拿大政府的官方网站: What is the Home Buyers’ Plan (HBP)?

查看所有RRSP文章，请访问 RRSP 注册退休储蓄计划 购买指南。

发布日期：2023年10月24日
本文及 ApexLife.ca “网站” 的所有内容均为一般性信息，不涉及任何特定个人或实体的情况，均不构成包括法律，税务，投资，财务，保险在内的任何建议。请查看详细的免责和版权声明。